Образец заполнения расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года

Образец заполнения расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года

В этом году изменился порядок налогообложения доходов населения. Появилась прогрессивная ставка НДФЛ. В этой статье мы рассмотрим, какие изменения появились в форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года

ООО ПКФ "Новая Цефея"
г. Смоленск ул. 25 Сентября д. 30Б
+7 4812 240076

helloaddblock_ndfl

В этом году изменился порядок налогообложения доходов населения. Появилась прогрессивная ставка НДФЛ. Как только доход физического лица превысит 5 млн. рублей, ставка повышается с 13% до 15%. Отсюда и изменения в отчетности. Появилась новая форма 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года (утв. приказом ФНС от 15.10.2020 №ЕД-7-11/753@).

Новый бланк содержит следующие листы:

  1. Титульный лист. В нем появился новый штрих-код.
  2. Раздел 1 — данные об обязательствах налогового агента.
  3. Раздел 2 — расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм дохода на физического лица.
  4. Приложение 1 - новый лист, по сути, это отмененная справка 2-НДФЛ с небольшими изменениями. Заполняется 1 раз, по итогам календарного года. Впервые нужно будет сдать 01.03.2022 года.

 

Бланк 6-НДФЛ - 2021 года

Бланк 6-НДФЛ - 2021 Бланк 6-НДФЛ - 2021 Скачать

 

Давайте разберемся как заполнять бланк.

Титульный лист.

  • В шапке указываем ИНН и КПП налогового агента.
  • Укажите номер страницы /для титульного листа — 001. Номер корректировки вписываем в стандартном порядке. Если сдаете расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 впервые, то поставьте в поле "0--", если же отправляете в ФНС корректировку, то укажите номер расчета в хронологическом порядке/.
  • Код отчетного периода:
  • 21 – за 1 квартал;
  • 31 – за полугодие;
  • 33 – за 9 месяцев;
  • 34 – за год.
  • Далее укажите код ИФНС, в которую сдаете отчет.
  • Ниже впишите полное наименование налогового агента / данные о реорганизации; код ОКТМО; телефон; количество листов отчета/

Как заполнить раздел 1 отчёта 6-НДФЛ?

  • Дублируем ИНН и КПП в шапке документа.
  • Указываем номер страницы.
  • 010 - указываем КБК
    • - для налога по ставке 13 % код 182 1 01 02010 01 1000 110
    • - для налога по ставке 15 % код 182 1 01 02080 01 1000 110
  • Если в отчетном периоде производились выплаты дохода, облагаемого по разным ставкам НДФЛ (13% и 15%), то необходимо заполнить два раздела 1 - отдельно на каждый КБК по соответствующей ставке.
  • 020 - вносим сумму НДФЛ, удержанную с января по март 2021 года
  • 030 - указываем сумму НДФЛ, который был возвращен за последние три месяца отчетного периода
  • 031 - вписываем календарные даты и суммы возврата.

 

Проверяем правильность заполнения раздела 1.

Сумма всех строк 021 должна быть равна значению из строки 020. А сумма всех строк 031 равна сумме из поля 030.

 

Как заполнить раздел 2 отчёта 6-НДФЛ?

Назад

© 2021, ООО ПКФ «Новая Цефея»

Яндекс.Метрика