Забалансовые счета 17 и 18 к счету 210 03 "Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам"

В соответствии с пп. 365, 367 Инструкции, утв. приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н, забалансовые счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения", 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения" предназначены для аналитического учета соответственно:

• поступлений денежных средств (возврата поступлений) на банковские счета субъекта учета, на лицевой счет, открытый ему органом Федерального казначейства (финансовым органом), на счет операций с наличными денежными средствами, в кассу;
• выплат денежных средств (восстановлений выплат) с банковских счетов субъекта учета, с лицевого счета, открытого ему органом Федерального казначейства (финансовым органом), со счета операций с наличными денежными средствами, а также из кассы.

Забалансовые счета 17, 18 открываются, в т.ч. к счету 210 03 "Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам". Операции по движению денежных средств между лицевым (банковским) счетом и кассой бюджетного (автономного) учреждения не являются доходными или расходными (письма Минфина России от 15.04.2015 № 02-07-07/21402, от 01.07.2015 № 02-07-07/38257).

Подробнее об и не только на сайте ИТС http://its.1c.ru/db/budquest#content:592:hdoc